根据《中华人民共和国审计法》和《青海省地方预算执行情况审计监督实施办法》的规定，德令哈市审计局对2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了部分预算单位。现将审计结果公告如下：
一、基本情况及评价意见
（一）公共财政预算执行情况
2019年，全市总财力为274563万元，其中：全市一般公共财政预算收入40181万元，上级补助收入215665万元，动用预算稳定调节基金4344万元，上年结余收入3160万元，调入资金4904万元，债务（转贷）收入6309万元；全市一般公共预算支出274563万元，其中：一般公共预算支出完成258730万元，上解支出5435万元，债务还本支出3141万元，补充周转金-58万元，安排预算稳定调节基金4930万元，结转下年支出2385万元。收支相抵后，实现了收支平衡。
（二）政府性基金收支完成情况。
2019年,全市政府性基金收入完成10319万元，安排基金支出10319万元，收支相抵后，收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支情况。
2019年国有资本经营预算收入完成 284 万元，支出完成284 万元，收支相抵后，收支平衡。
(四)社会保障基金收支情况。
2019年社会保障基金完成收入51556.95万元，支出完成50758.21万元，收支相抵后，当年结余798.74万元，上年结余2585.62万元，滚存结余3384.36万元。
（五）教育收费资金收支情况。
2019年度教育收费资金总收入229.22万元，当年总支出229.22万元，收支相抵后，收支平衡。
（六）政府采购资金收支情况。
2019年政府采购总收入96.92万元,当年支出312.51万元,收支相抵后，当期结转-215.59万元，上年结转236.78万元，当期调减上年结转0.5万元，累计结转资金20.69万元。
（七）政府债务情况。
德令哈市2019年度地方政府债务年初余额197779.85万元，当期举借10572万元，当年偿还本金7404.1万元，年末余额200947.75万元。政府性债务主要用于公共基础设施建设、土地储备、保障性住房、教育、医疗卫生、农林水建设等项目。
审计情况表明，2019年度我市财政预算执行和其他财政收支总体情况良好，在收支矛盾压力较大的情况下实现了市本级财政预算收支平衡的目标，市财政及各职能部门不断加强预算管理，较好地完成了各项预算任务，为全市经济和社会事业发展提供了财力保证。但是，审计也发现预算执行和财政资金管理中还存在一些不足，需要在今后工作中加以改进。
二、审计查出的主要问题及处理意见
（一）市财政预算管理方面的问题。
1.部分部门预算编制不够细化。政府采购预算编制不规范，执行不到位。
针对该问题，市财政局在今后的预算编制工作中，将格按照财政部《关于进一步做好预算执行工作的指导意见》和《关于进一步完成制度规定切实加强财政资金管理的通知》文件精神，进一步完成预算编制，积极推进预算编制改革，严格控制带编预算规模，提高预算到位率，切实把预算细化到部门，细化到基层单位，细化到具体项目。
2.项目结转资金未及时上缴国库。
针对该问题，市财政局已于2020年7月9日将科技计划项目资金28万元上缴国库。
（二）预算单位财务管理方面的问题
1.部分预算单位会计核算不规范。
针对该问题，预算单位将在今后的会计核算中严格按照《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《政府会计准则》等规定及时做好会计核算，提高会计信息质量。
2.部分预算单位滞留应当上缴的财政收入。
针对该问题，预算单位已将应当上缴的罚没款收入、利息收入、清退的差旅费等资金上缴国库。
3.部分预算单位往来款项长期挂账。
针对该问题，预算单位已完成了部分整改，其他挂账正在持续清理中。
4.预算单位原始凭证不合规，无票据支出。
针对该问题，预算单位已整改完成，今后将严格按照规定以内容真实、准确、合法的原始凭证进行会计核算，杜绝此类现象再次出现。
5.预算单位项目支付未按规定进行工程价款结算。
针对该问题，预算单位表示在今后将严格按照建设工程的相关规定进行工程价款结算。
6.预算单位扩大开支范围，无依据增发财政供养公岗人员工资。
针对该问题，预算单位审计期间已积极整改全部清退。
7.预算单位未按规定标准报销差旅费。
针对该问题，预算单位审计期间已积极整改，对多报销差旅费全部清退。今后将严格按照规定标准报销差旅费，杜绝此类现象。
8.预算单位违规使用债券资金。
针对该问题，预算单位在审计期间已积极整改完成，原渠道归还了债券资金。
9.预算单位公务用车加油违规使用加油卡。
针对该问题，预算单位停用加油卡，所有加油卡做销卡处理，并将退回的油料款上缴财政。
10.部分预算单位政府采购程序不规范。
针对该问题，预算单位认真组织学习了政府采购相关制度，并虚心接受市财政局关于此问题对单位作出的警告处罚。承诺在今后的工作中严格按相关要求进行政府采购活动，杜绝此类现象再次出现。
11.部分预算单位公务用车运行维护费超预算支出。
针对该问题，预算单位今后将严格按市财政局关于三公经费下达的指标执行，严格厉行节约，缩减公务用车运行维护费的支出，严格预算控制；严格遵守公务用车使用管理规定，实行派车审批制度；加强公务用车管理，从严安排出车，控制用车成本，提高车辆使用效率。
中共德令哈市委审计委员会办公室 德令哈市审计局
2020年12月9日
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