法定主动公开内容

（一）深化财政改革，提高管理水平。一是深入推进预算管理制度改革。1.按照“二上二下”的编制程序，将市属一级预算单位及所属二级预算单位纳入编制范围，编制细化到项级科目，推进了涵盖公共财政收支预算、政府性基金收支预算、社会保险基金收支预算的综合预算的编制工作；2.严格要求细化指标，进行逐项分解，做到任务到岗、责任到人，加大预算绩效考评工作，涉及预算编制的完整性及优化收支结构、盘活存量资金、加强债务管理、控制财政供养人员等五大类；3.按照“统一表式、统一口径、统一布置、加强协调、严格审核、提高质量、数据共享”的原则，编审报送了2015年财政总决算、财政供养报表、乡镇财政决算报表、地方性政府债务报表、企业决算报表、固定资产投资决算报表，报表数据做到了预算单位、预算总指标和支出等核对无误；二是完善国库支付运行机制。进一步加大国库集中支付系统办理财政资金支付力度，并通过调整操作人员的功能权限，对财政资金支付全过程进行监督检查，增强预算执行的约束性，减少了财政资金的周转环节；不断深化公务卡平台应用范围。督促各银行加大POS机布设数量，提高公务卡覆盖面和使用率；三是深入推进非税收入收缴管理改革。按照《青海省非税收入管理条例》规定，主动与非税收入执收部门联系沟通，做到应缴尽缴，同时强化票据管理、规范票据使用，严格执行预算外资金统筹比例，做到税费并重、预算内外并举；四是推进“营改增”改革工作。财税部门积极沟通协调，强化宣传发动，加强政策衔接，实现了国、地税全面“营改增”工作的无缝对接；五是深入推进预算信息公开。为推动我市预决算公开透明，在市政府门户网站公开了2015-2016年预决算及“三公”经费，推进了财政预算、决算的透明度，加大了社会监督的力度；六是加大政府性在建工程量审核。为提高财政资金投资效率，节约政府投资，加大了对政府性工程项目资金使用评审力度。

（二）优化支出结构，确保民生支出。2016年上半年，全市用于民生保障及重点项目建设支出达55221.67万元，占财政总支出的71%。一是优先发展教育。安排教育支出10127万元，较上年同期增长10%，确保我市义务教育阶段中小学公用经费、农村义务教育学生营养改善计划补助、义务教育薄弱学校改造等政策的落实；二是不断完善医疗卫生体系。完成医疗卫生支出1781万元，较上年同期增长2%。推进了我市基本公共卫生服务事业的发展，落实了60岁老人体检、基本公共卫生服务、基层医疗人员补助、计划生育“三项制度”、县级公立医院综合改革、基层医疗卫生机构基本药物制度补助、政府购买食品药品安全协管，重大公共卫生服务等政策；三是加快推进覆盖城乡居民的社会保障体系建设。社会保障和就业支出14623万元，较上年同期增长39%。推进了行政事业单位社会保障制度改革，不断加大城乡养老、医疗保险、低保等重点投入，保证了职工养老金和最低生活保障金及时足额发放，职工医疗保险及时兑付、职工生育保险的足额配套。四是加大对支农扶贫工作的支持力度。市财政支农扶贫资金支出15322万元，与上年基本持平，其中市级扶贫资金较上年增长20%以上。通过资金的投入，推进了我市城乡统筹发展，支持了农牧业经济发展和精准扶贫工作的开展。五是加大节能环保力度。节能环保支出3656万元，较上年同期增长377%。主要用于环境监测监察、退耕还林（草）、既有建筑节能改造、可再生能源应用、湖泊生态环境保护、环境综合整治等方面，从财力上保障了我市“宜业宜居柴达木新城”的建设；

（三）积极争取项目资金，增加本级可用财力。2016年上半年，我市各部门共同发力，落实上级专项资金26301万元，较上年同期增长13.4%，主要投向为教育、节能环保、农林水、社会保障、城乡社区事务等方面，为推进我市经济社会发展起到了重要作用。

（四）强化财政监管，推进财政精细化管理。1.加大财政监督检查力度。开展了会计信息质量监督检查；对负责资金分配管理部门在执行国家政策、法规、制度，依法履行财政分配管理职能和财务收支情况进行了重点检查；2.加强财政票据管理。认真执行关于取消行政事业性收费的相关规定，强化“以票控费”管理制度改革，从源头上预防和治理乱收费、乱罚款行为。同时，加强对财政性收费票据的管理，进一步健全了财政票据的领购、审核、保管、核销等相关制度；3.加大对存量资金的盘活统筹力度。对市本级财政专户和各预算单位财政存量资金进行清查清理，加大财政存量资金的统筹力度。通过此项工作的开展，盘活了财政资金，大大减少了财政资金滞留账户的情况，推进了我市各项目的建设进度，提高了财政资金使用效益。

三、存在的主要问题

从1-6月数据来看，虽然我市财政收入呈现总体平稳的发展态势，但在接下来的时间中依然存在许多不确定因素，主要表现在：

（一）持续增收难度较大。一是新兴财源尚未形成有效的财政收入来源，一次税收耕地占用税占比过大，税收增长空间不大，财政增收后劲不足；二是由于近年来财政收入增幅较大，收入基数较高，加之受国家相关税收政策调整，个人所得税、增值税、营业税等税收起征点提高，以前年度一次性税收收入纳入增长基数；三是受经济发展放缓等因素的影响，驻市企业生产销售下滑，收入减少。

（二）市级财力有限，收支矛盾日益突出。近年来，随着上级政府对县级政府项目支持力度的加大，对县级政府各项资金投入也越来越大，随之而来的地方配套资金需求也越来越大，收支矛盾日益突出。一是各项法定支出加大了财政支出压力。今年以来，我市全力保障法定支出，但由于资金缺口较大，加之上级专项较少，任务指标完成难度较大；二是县级配套资金无力解决。由于我市底子薄、财力有限，人员工资性支出、民生保障性支出等刚性支出占比较大，收支矛盾日益突出，我市虽然积极筹措资金，对涉及民生保障类的地方配套足额落实，但建设性项目配套负担愈来愈大，本级财力无力解决缺口资金。

（三）“营改增”政策实施将对我市财政收入大幅减收。2015年我市税收收入52040万元，其中主税种营业税占全部税收收入(扣除一次性税收)61%，2016年5月1日全面实施营改增政策，对我市财政收入影响较大，根据分成比例，中央分成50%，省级25%、州级12.5%、县级12.5%，按中央分成比例与去年同期水平测算，今年将减收9400万元左右，对我市税收收入影响巨大。

三、下一步主要工作

（一）狠抓收入征管，缓解收支矛盾。采取“以旬保月、以月保季、以季保年”的方式，科学合理分配收入任务，层层分解工作责任，确保收入持续稳定增长；实行领导负责制度，使税收管理员与纳税人建立对应关系，围绕财源建设、重点税源，按企业、分行业，经常性开展税收税源调研活动，加强与国税部门的联系沟通，实现增值税收入增长，努力确保完成税收任务；抓住重点税源户、重点行业两个重点，严格纳税评估和注销手续办理，防止税款流失；深入分析电子商务、互联网+等新兴业态、新型商业模式的特点，积极探索支持发展的税收措施；继续加大协税护税力度，形成增收合力，从源头上堵塞税源管理的漏洞；加大项目争取，积极转变争取思路和方式，做好各项项目前期准备工作，积极争取上级资金，尽最大努力减轻我市财政收支压力；探索PPP运营模式，充实我市PPP项目库，规范有效的推广我市政府和社会资本合作模式，加快公共基础设施建设的步伐，切实减轻财政负担。

（二）优化财政支出结构，加大民生支出保障力度。结合自身财力，优化财政支出结构，坚持“保工资、保运转、保民生、保重点”的原则，财政支出首先保障工资性支出，确保我市各预算单位运转，积极落实民生配套等刚性支出；根据要求，不断加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，推进各业务部门项目实施进度，同时加大净结余资金的统筹盘活力度，用于我市民生及重点项目支出；从严控制一般性支出，确保各预算单位“三公经费”开支不高于上年水平；加强政府性债务支出管理，确保政府信用度。

（三）发挥理财作用，深化财政改革。以深化绩效预算管理改革为抓手，全面提升财政管理水平。全面落实绩效预算管理改革要求。强化预算编制的科学性和完整性，完善绩效预算管理结构和绩效目标指标体系，改进财政预算审核方式，加强预算执行绩效监控，强化绩效预算监督评价，努力做好2017年财政预算编制工作；切实加快支出进度。在保证财政资金安全和使用效益的前提下，进一步督促预算部门加大支出预算执行力度，明确时间节点，争取财政资金早拨付、早见效。

（四）加强督促检查，保证资金安全。加大对重点单位、重点项目特别是各类建设项目的监控力度，督促预算部门加快资金拨付和项目实施，确保均衡支出。完善重大支出和重点项目的决策、评审、管理、绩效评价机制，加强财政资金管理，提高财政资金的使用效益。加强支出进度日常监督，随时了解和掌握各部门的支出进度，加强与部门之间的沟通联系，共同研究和解决支出管理中的突出问题，采取有效措施，努力推进支出进度。