法定主动公开内容

2017年1-6月分，市财政工作在市委、市政府的坚强领导和州财政局的大力支持下，紧紧围绕“稳中求进，好中求快”的工作原则，不断加大财政收入征管力度和财政支出的均衡性，市级公共财政预算收入完成18592万元，完成年度预算36500万元的51%，完成了“时间过半、任务过半”的目标任务，为全年的目标任务打下了坚实的基础。

一、公共财政预算收支完成情况

（一）公共财政预算收入完成情况

1-6月份，我市全地区公共财政预算收入完成54992万元，比上年同期增长9906万元，增幅21.97%，其中：中央级收入完成23055万元，同比增收8782万元，增幅61.53%；省级收入完成7697万元，同比减收19万元，减幅0.25%；州级收入完成5648万元，同比增收3094万元，增幅121.14%；市级公共财政预算收入完成18592万元，同口径较上年减收1951万元，减幅9.5%。

市级公共财政预算收入分部门来看：国税部门完成3950万元，同比增收1812万元，增幅84.8%，占市级公共财政预算收入的21%；地税部门完成8789万元，同比减收10824万元，减幅55.2%，占市级公共财政预算收入的47%；财政部门完成5853万元，同比减收1387万元，减幅19.2%，占市级公共财政预算收入的32%。

分税种来看：增值税完成2635万元，同比增收1858万元，增幅239.1%；营改增完成883万元，同比减收309万元，增幅25.9%；企业所得税完成730万元，同比增收126万元，增幅20.86%；个人所得税完成366万元，同比增收90万元，增幅32.6%；资源税完成34万元，同比减收46万元，减幅57.5%；城市维护建设税完成2019万元，同比减收326万元，减幅13.9%；房产税完成1363万元，同比增收349万元，增幅34.4%；印花税完成870万元，同比增收541万元，增幅较大；城镇土地使用税完成1097万元，同比增收332万元，增幅43.4%；土地增值税完成87万元，同比减收707万元，减幅89%；车船税完成315万元，同比增收32万元，增幅11.3%；耕地占用税完成894万元，同比减收232万元，减幅20.6%，契税完成443万元，同比增收123万元，增幅38.4%。

税务部门专项收入：教育费附加收入587万元；地方教育费附加收入403万元。地税部门罚没收入1万元。

（二）全市公共财政预算支出情况

1-6月份，全市公共财政预算支出完成82923万元（其中上级专项26210万元），较上年同期增支5146万元，增幅7%。

按科目分类看：一般公共服务支出10283万元，较上年同期增支1683万元，增幅20%；国防支出444万元，较上年同期减支115万元，减幅21%；公共安全支出3466万元，较上年同期增支877万元，增幅34%；教育支出12226万元，较上年同期增支2099万元，增幅21%；科学技术支出256万元，较上年同期增支6万元，增幅2%；文化体育与传媒支出1843万元，较上年同期增支830万元，增幅82%；社会保障和就业支出17557万元，较上年同期增支2934万元，增幅20%；医疗卫生支出3951万元，较上年同期增支2170万元，增幅较大；节能环保支出4404万元，较上年同期增支748万元，增幅20%；城乡社区事务支出8833万元，较上年同期增支1428万元，增幅19%；农林水事务支出11087万元，较上年同期减支4235万元，减幅28%；交通运输支出886万元，较上年同期增支631万元，增幅很大；资源勘探电力信息等事务支出1091万元，较上年同期增支838万元，增幅很大；商业服务业等事务支出1218万元，较上年同期减支561万元，减幅32%；金融监管等事务支出1万元；国土资源气象等事务支出392万元，较上年同期减支88万元，减幅18%；住房保障支出1269万元，较上年同期减支816万元，减幅39%；债务付息支出3511万元。

（三）政府性基金收支情况

1-6月份,政府性基金收入完成9370万元，其中：本级收入9370万元（土地出让金收入3182万元、污水处理费170万元，占补平衡6018万元），比上年同期增收7274万元。

安排基金支出1877万元，其中：土地出让金1644万元，污水处理费支出170万元，基金专项63万元。

二、收入分析

（一）狠抓组织税收收入，确保财力平稳增长1－6月份，全地区公共财政预算收入完成54992万元，比上年同期增收9398万元，增幅20.61%。中央级、省级、州级、市级与去年同期相比，分别增幅61.53%、-0.25%、121.14%、-9.5%。

（二）加大财税征管力度，确保税收收入稳步增长

1.地税部门：1-6月，地税部门税收收入完成8789万元，同比减收10824万元，减幅55.2%。主要原因：一是由于从2016年5月1日起全面实施“营改增”政策，原主体税种营业税已经取消，只此税种较上年同期减收10775万元。二是由于受整体经济形势下滑影响，企业效益不理想，造成企业所得税同比减收69万元；三是由于上半年行政事业单位增资的原因，同时地税部门加大了对定期定额户催缴力度，个人所得税入库同比增收75万元。四是受增值税主税减收的影响，城市维护建设税较去年同期减收364万元，同比减少15.5%；五是通过协税护税工作的开展，地税局实行了“小税种、大管理”，印花税较去年同期增收541万元；六是城镇土地使用税入库同比增收332万元，增幅43%，主要是青海发投碱业有限公司、大唐德令哈新能源有限公司、德令哈瑞启达光伏发电有限公司、德令哈百科光伏电力有限公司等重点税源企业缴纳城镇土地使用税309.53万元，去年同期无此收入；七是契税较上年同期增收123万元，增幅38%，主要是青海思拓投资管理有限公司、青海德令哈工业园开发建设有限公司缴纳54.87万元；去年同期无此项收入。

国税部门：1-6月，从国税部门入库税收来看，增值税完成2635万元，营改增完成879万元，其中市级分成税种增值税同比增收1858万元，增幅较大。主要原因：一是“营改增”工作全面推开以来，新扩围的建筑安装、房地产、金融保险、生活服务业四大行业，致使增值税收入增长；二是重点税源企业行情较去年有所好转，纯碱价格由2016年的900元/吨增长到1500元/吨，致使增值税同比增收。三是部分享受企业所得税优惠政策到期开始恢复征税，部分光伏企业抵缴完预缴税款，开始缴纳企业所得税。

财政部门：1-6月，财政部门组织收入5853万元，同比减收1387万元，其中：行政性收费1541万元，同比减收1599万元；罚没收入1034万元，同比增收1250万元；国有资源有偿使用收入2575万元，同比增收865万元；专项收入630万元，同比增收524万元。

三、加快收支进度采取的主要措施

（一）狠抓组织收入，实现财力平稳增长。努力克服经济增长放缓及“营改增”政策性减税等因素影响，千方百计破解增收难题，切实加大组织收入力度，通过加强财政经济运行监控分析，深入推行综合治税、倒排收入任务等行之有效的征管措施，确保组织收入应收尽收。

（二）优化支出结构，发挥财政资金效益。在上级财政部门的大力支持下，市财政坚持“量入为出、量力而行”的原则，支出方向突出了“小财政、大民生”的宗旨，努力压缩一般性支出，集中财力重点保证工资性支出、部门运转、民生事业、重点项目等，有效的促进了我市经济和社会各项事业发展。

（三）深化财政改革，提高财政管理水平。坚持用改革的思路推进工作，用改革的措施强化管理，不断创新财政管理方式，全面推进财政各项改革，不断增强财政体制机制活力。一是完成2017年部门预算编制工作。按照“二上二下”的编制程序，将市属一级预算单位及所属二级预算单位纳入编制范围，编制细化到项级科目，涵盖公共财政收支预算、政府性基金收支预算、社会保险基金收支预算、国有资本经营预算；二是盘活财政存量资金。按照省、州相关要求，对市本级财政专户和各预算单位财政存量资金进行清查清理，并按要求每月上报财政存量资金表；三是深入推进国库集中支付改革。稳步推进国库集中支付改革，实现“横向到边、纵向到底”的目标。

四、存在的主要问题

从1-6月数据来看，虽然我市财政收入呈现总体平稳的发展态势，但在接下来的时间中依然存在许多不确定因素，主要表现在：

（一）持续增收难度较大。一是新兴财源尚未形成有效的财政收入来源，税收增长空间不大，财政增收后劲不足；二是由于近年来财政收入增幅较大，收入基数较高，加之受国家相关税收政策调整，以前年度一次性税收收入纳入增长基数；三是受经济发展放缓等因素的影响，驻市企业生产销售下滑，收入减少。

（二）市级财力有限，收支矛盾日益突出。近年来，随着上级政府对县级政府项目支持力度的加大，对县级政府各项资金投入也越来越大，随之而来的地方配套资金需求也越来越大，收支矛盾日益突出。一是各项法定支出加大了财政支出压力。

今年以来，我市全力保障法定支出，但由于资金缺口较大，加之上级专项较少，任务指标完成难度较大；二是县级配套资金无力解决。由于我市底子薄、财力有限，人员工资性支出、民生保障性支出等刚性支出占比较大，收支矛盾日益突出，我市虽然积极筹措资金，对涉及民生保障类的地方配套足额落实，但建设性项目配套负担愈来愈大，本级财力无力解决缺口资金。

五、下一步主要工作

（一）狠抓收入组织，确保预算收入目标实现。一是紧密联系国税、地税部门，强化税收分析预测，动态掌握税源变化趋势，依法征收做到应收尽收。二是深入企业进行调研，了解企业生产经营状况，分析税源，提高税款入库的时序均衡性，做到心中有数。三是与发改、交通等相关部门交流、沟通，充分发挥协税护税职能，做到信息共享，掌握税源。

（二）优化财政支出结构，加大民生支出保障力度。结合自身财力，优化财政支出结构，坚持“保工资、保运转、保民生、保重点”的原则，财政支出首先保障工资性支出，确保我市各预算单位运转，积极落实民生配套等刚性支出；根据要求，不断加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，推进各业务部门项目实施进度，同时加大净结余资金的统筹盘活力度，用于我市民生及重点项目支出；从严控制一般性支出，确保各预算单位“三公经费”开支不高于上年水平；加强政府性债务支出管理，确保政府信用度。

（三）加强督促检查，保证资金安全。加大对重点单位、重点项目特别是各类建设项目的监控力度，督促预算部门加快资金拨付和项目实施，确保均衡支出。完善重大支出和重点项目的决策、评审、管理、绩效评价机制，加强财政资金管理，提高财政资金的使用效益。加强支出进度日常监督，随时了解和掌握各部门的支出进度，加强与部门之间的沟通联系，共同研究和解决支出管理中的突出问题，采取有效措施，努力推进支出进度。

（四）努力克服困难，继续盘活财政存量资金。截止第一季度收缴存量资金18781万元，一季度已经形成支出11592万元。通过清理，各项目实施单位推进工程进度和支持资金的速度明显加快，主动性大大增强，为投资拉动经济增长起到了一定作用。我市将继续加大收缴力度，力争在年底前完成收缴统筹任务。（市财政局）